最全报税攻略来了! 今年ATO严查这几项! 史上最严! 连社交媒体也不放过!

2019年6月28日 | 编辑：小丽 |

马上财政年要结束啦！

各位都已经报税了么？

以及有报对么？

就在今日，ATO官方放狠话：

“我们正在盯着你”，

并正式展开史上最严苛审查，甚至连社交媒体、银行流水都有可能被彻底调查！

准备好迎接下一个财政年了么？

据悉，今年会有数万人收到澳洲税务局（ATO）的“Please Explain”的信件，目的是大幅度削减先前87亿澳元的税收缺口。

而此次重点打击审查的是工作中的虚假报销抵税、投资房产减项以及各大共享经济平台的收益，而共享经济平台里正包括了时下华人特别热衷的Uber和Airbnb。

接下来就让小编带你回顾一下今年到底应该怎样正确的报税！

自从在澳洲有了资本负扣税这个东西后，不少华人在澳投资房产后，都会选择把房屋出租，因为租金较低的话，能够得到一部分的避税。

那么报税的时候，就有涉及到是否正确地填写了避税的申请单。

在2017-18财政年度，超过220万澳人申请了超过470亿元的租金负扣税扣除。ATO对1500名纳税人进行随机审计，发现90%存在错误。

而澳洲税务局（ATO）最近放出消息，称

正在严打不正确的租金扣税，

将监控狡猾房东的社交媒体账户。

税务局也将对住宿预订网站进行检查，以确保房东不会仅仅为了赚钱而提出虚假申报。

澳洲税务局（ATO）数据显示，在过去10年，投资房产出现亏损并享受负扣税优惠政策的澳洲房东数量几乎翻了一番。

据房产网站Realestate报道，2017年，澳洲破纪录地有130万房东申报负扣税抵免，较2000年的63.1万翻倍。

与此同时，投资亏损申报负扣税的房东数量几乎是投资收支相抵或者盈利房东数量的两倍。

ATO表示，在租金扣除方面，它将把审计数量增加一倍，助理局长西伯特（Gavin Siebert）警告说，在即将到来的报税季，房东将成为重点审查对象。

ATO表示将使用来自金融机构、房地产交易、来自所有州和领地的出租房押金以及在线住宿预订平台的大量数据来核查报税。

他在发表的一份声明中说：“随机抽样的租金扣除申请有十分之九存在错误。我们担心这一领域不合规的程度很高，并将密切关注今年的报税。”

违规申报的案例包括：

一名纳税人对未上市出租的度假屋申报了扣税，被罚1.2万元。

一名纳税人没有把投资房贷款中用于支付生活费的部分扣除就申报了出租房利息扣税，被要求退还5500元。

“一旦我们的审计师开始着手，可能会搜索更多数据，包括水电费，通行费，社交媒体和其他在线内容，以确定纳税人是否有权获得他们申报的扣税。”西伯特说。

迪肯大学副教授和税务专家拉弗蒂（Adrian Raftery）说，狡猾的房东成为ATO的焦点是件好事。

“一些房东一直在把投资房用作私人用途，一年里有52周都没有在出租，但却依然要求扣除52周的利息支出。”

他说，“或者他们的出租房可能部分用于自己居住，特别是在Airbnb类型的环境和共享经济中。”

拉弗蒂博士还表示，折旧扣税也存在问题。

不小心做出了错误的申报但自行改正的纳税人不会遭到罚款，但是故意做出错误的申报可能会被处以高达申报金额75%的罚款。

在2017-18年，ATO对超过1500名纳税人的租赁扣税进行了审计，并处以总计130万元的罚款。

早在去年9月，澳大利亚税务局（ATO）宣布了一个新数据匹配系统，该系统主要用于审核，使用目前火爆的网上短租平台（如AirBNB和Stayz）获得租房收入的房东。

ATO将利用这个新的数据共享平台与金融机构提供的信息相配对，以19万使用共享平台的房东为目标，确认他们是否未能正确地申报租金收入或过度抵扣费用。

实际上，您在共享平台中获得多少收入，都必须能与纳税申报表中声明的内容相匹配。

并且可以肯定的是，ATO是可以通过检查您的银行账户进出的金额的。

ATO声称租赁物业不是一个‘爱好’（因被视作‘爱好’的收入或不需纳税），所以即使是一次性租赁也需要申报。

但是，ATO所关心的不仅是收入，所申报的抵税金额也是他们关注的焦点。ATO担心一些房东会过度申报抵税项目，例如，只有一个房间出租时申报抵扣整个房屋费用，或者是房屋并未真正出租，却申报抵扣费用。

ATO将使用这些数据去识别没有正确登记，申报和纳税的短期租赁的房东，ATO 还补充道，他们会从州政府所获知的长期租赁的数据与这些短期出租的数目相比对。

如果您提供短期租赁住宿，以下是一些税务“基本规则”：

1. 保留记录（特别是需要申报抵税项目）
2. 如果出租物业用于创收目的，您可以抵扣挣取该收入的花费
3. 任何低扣款项必须与出租房屋的时长和使用面积成正比例。也就是说，4. 如果您出租一个房间，您只能在可用时间内抵扣与该部分住宿相关的费用。
5. 若以租金低于市场价，可抵扣的花销也应相对降低，例如出租给家人和朋友。
6. 值得注意的是出租自住房会影响您在出售物业时，获得自住房的增值税CGT豁免的能力。

植入福利

纳税季要到了，你要做的其中一件事就是填写group certificate，也就是收入综合明细表。

不过，由于ATO采纳了一些新技术，收入综合明细表正被逐步淘汰，取而代之的是税务和退休金的数字报告。

这意味着，那些忘记或拒绝每年给员工支付数十亿澳元退休金的老板很快就会曝光。

ATO新推出的STP系统（Single Touch Payroll，即发即报工资系统）启用了实时发薪日报告，该系统从去年开始在大公司中施行，从7月1日起将适用于澳洲所有雇主。

ATO助理专员John Shepherd说：“我们预计，到今年7月份，每个发薪日都会大约有900万员工将向我们报告他们的信息。”

雇主会在每一张工资单上向员工展示他们的退休金担保付款，但这并不意味着他们已经把钱存入了退休基金。

ATO会监控并公布退休金的数据，并将其发布在MyGov网站上，因此这将能够将雇主报告的款项与退休基金收到的款项进行匹配。

Shepherd先生还说：“我们会提醒迟交的雇主，他们必须为员工缴退休金。每年有28亿澳元的退休金缺口，我们认为有不少员工的退休金被漏缴了。”

新的数字报税及退休金报税系统使雇主无须在七月初以书面形式提供周年薪酬摘要。

Shepherd先生说：“我觉得很有趣的是，19年后，人们仍然称它为group certificate。这张表在2000年就被改为付款汇总表了。

但不管你怎么称呼它，如果你的雇主正在使用STP系统，所有的明细都将在网上公开。

有了这个系统，大家不必去找工作过的每一家雇主就能得到在每家雇主工作的薪酬摘要。你们可以直接从MyGov网站上下载。”

他表示，那些无法上网的人可以通过ATO获得一份薪酬摘要。

他说：“小雇主开始使用STP系统的最晚日期是2019年7月1日，我们预计大多数雇主将在2020年6月30日之前开始使用这个系统。

对于个人层面的报税，退税，小编总结了以下几点：

澳洲纳税、退税实用常识

1. 税号的申请到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该应该尽快申请个人的税号（Tax File Number）。要提醒大家的是，个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！只有银行等机构才能要求你提供税号。

2. “财政年度Financial Year”是什么鬼

刚来澳洲的华人可能都懵逼过：为嘛每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year。一个Year不是从1月1日到12月31日吗！

原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。

3. 每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。其中，

联邦税收包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税占整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。

5. 递交报税表个人要求

澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。

提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否”Resident on Tax Purpose”, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

6. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种，主要包括：

税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
工资单
其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）
公司或小生意的账本明细册

如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。

7、e-tax递交方式

网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax（电子报税软件）。E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。

只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。

用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：

雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）、
税号
银行账号（如果选择directdebit的方式）
Medicare card number（如有）
全年银行利息
投资（如有）股票的股息
投资房（如有）的租金收入和开销

如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。

最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。

目前的澳洲个人收入税率

从上表不难发现，高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，做好投资，理财，退税。

Australia Tax

关于澳洲退税

有许多途径可以合理降低的税额，常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。

合理合法避税

1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等；

如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。

4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休，辞职，长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。